Prethodnih nekoliko nedjelja smo dobili dosta pitanja vezano za predstojeću elektronsku fiskalizaciju u Crnoj Gori.
Naša je želja da sve informacije koje su bitne za ovaj proces budu dostupne svim privrednicima u Crnoj Gori.
U nastavku možete da pročitate odgovore na najčešće postavljena pitanja.
Ova stranica će se redovno ažurirati u skladu sa informacijama koje budemo dobijali, te odlukama PU.
Ukoliko vi imate neko pitanje na koje niste pronašli odgovor na ovoj stranici, molimo vas da popunite formu ispod i dostavite nam pitanje, a mi ćemo se potruditi da obezbijedimo odgovor u najkraćem vremenskom roku.
Pitanje: Loša internet veza?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Biće potrebno da internet konekcija bude stabilna. Pogotovo u prometnim objektima sa dosta računa. Mi ćemo tehničkim rješenjima pokušati ublažiti potencijalne probleme. Internet je u CG na jako dobrom nivou po pitanju pokrivenosti i stabilnosti. Naravno, da postoji zavučenih lokacija, djelova poslovnih objekata sa lošim internetom, ali i za to postoje tehnička rješenja. Svakako je na raspolaganju 48h za fiskalizaciju računa koji zbog problema sa Internetom nisu bili fiskalizovani.
Pitanje: Obzirom da smo uslužna djelatnost koja vrši naplatu isključivo žiralno, dakle nemamo fisklalni printer, a fakture pravimo u excelu (to je neki obim od max 5 faktura mjesečno), šta sve treba da obezbijedimo da bi zadovoljili predstojeću fiskalizaciju?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Moraćete početi da koristite neki softver koji će biti u prilici da fiskalizuje Vaše račune. Ipak, u eri digitalnog svijeta, iskoristite priliku za digitalnu transformaciju Vaših poslovnih procesa. TiramisuERP će ponuditi besplatno korišćenje softvera za fakturisanje do 5 faktura mjesečno, tako da ovi biznisi ne moraju da brinu da će imati neke dodatne troškove.
Pitanje: Uvezivanje bezgotovinskih faktura?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Sada će morati da se fiskalizuju. I dalje ćete fakture moći da štampate na A4 laserskim ili inkjet štampačima koje ste i do sada koristili samo što će u procesu prilagođavanja Vašeg softvera na fakturama morati da se pojavi i QR kod, kao potvrda uspješne fiskalizacije.
Pitanje: Trošak kupovine novog softvera?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Ovo zavisi od Vaših potreba za softverom. Kao informatičar, predložio bih preduzećima da ovu elektronsku fiskalizaciju iskoriste za digitalnu transformaciju svojih poslovnih procesa. Kako ne bismo uticali značajno na budžete kompanija TiramisuERP će obezbijediti pakete za module neophodne za fakturisanje roba i usluga na principu mjesečne pretplate od 15€ mjesečno pa dalje u zavisnosti od funkcionalnosti koje krajnji korisnik želi da ima.
Pitanje: Na primjer: kad se kupi sva oprema, softverski sertifikat, aparat za elektonsku naplatu ko ce sve to da poveze sa Poreskom upravom?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Morate se obratiti nekoj kompaniji koja nudi softversko rješenje … na primjer nama. Dobićete TiramisuERP program za upravljanje preduzećem.
Pitanje: Gdje da nabavimo odgovarajući naplatni uredjaj, da li je "soft sertifikat" sertifikat Pošte "elektronski potpis" ili još nisu krenuli da izdaju potrebni sertifikat koji će se koristiti za ove svrhe?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Soft sertifikate će izdavati Pošta CG i jedna privatna kompanija Core IT. Još uvijek nisu počeli sa izdavanjem sertifikata. Znamo da će sertifikat kod Pošte koštati 30€ po pravnom licu. Dovoljan je jedan sertifikat za pravno lice, a ne po jedan za svako prodajno mjesto. Morate sami zatražiti i preuzeti sertifikat od Pošte, a nakon toga sami ga unijeti u program na odgovarajuću lokaciju na osnovu uputstva koje budete dobili od isporučioca programa, ili ga morate dati u povjerenju programerima da ga smjete u program kako bi mogao da ga koristi za potpisivanje dokumenata koji se fiskalizuju.
Pitanje: Procedura povrata proizvoda od kupca, a račun je kucan na fiskalnoj kasi?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Pitanje nad svim pitanjima. Uglavnom nova fiskalizacija ne uvodi neke logičke promjene nego što je bilo do sada … svaki izdat račun je morao biti fiskalizovan, a svaki bezgotovinski račun izdat nekom partneru morao je odgovarati ulaznom računu koji je proknjižen kod partnera. Međutim, povrati su do sada bili fleksibilni, a pogotovo u veleprodajama. Bili ste u prilici da imate slobodni povrat robe praćen knjižnim odobrenjem za robu. Po aktuelnim odgovorima od strane Poreske uprave knjižna odobrenja neće biti predmet fiskalizacije. Međutim, ako je povrat iniciran zbog zamjene robe ili ispravke greške neophodno je sprovesti proceduru korektivnog računa koji mora biti u potpunosti storniran (poslat PU informacija o korektivnom računu) i evidentiran novi ispravljeni račun koji mora imati referencu na inicijalni račun koji je bio predmet korekcije. Programi za poslovanje treba da vode računa o ovim tehnikalijama, a da Vama kao korisnicima obezbijede proces na koji ste i do sada navikli.
Pitanje: Da li moramo da kupujemo nove kase? Sta cemo sa starima? Sta kad nemamo internet vezu? Ako pogriješimo račun u kucanju ( što se dešava), kako možemo to da riješimo?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Fiskalne kase se neće više koristiti jer neće moći da obezbijede komunikaciju sa PU, a i nisu tehnički opremljene mogućnošću štampanja QR koda koji je obavezan. Fiskalni printeri će možda moći da se koriste nakon defiskalizacije što zavisi od tehničke mogućnosti samog fiskalnog printera to jest od tehničke mogućnosti da štampaju QR kod. Potrebno je da to na vrijeme provjerite kod prodavca fiskalnog štampača. Cijena običnog termalnog štampača koji je u mogućnosti da štampa QR kod i izdaje račune slične sadašnjim fiskalnim računima biće oko 150€ +PDV po uređaju.
Pitanje: Moje pitanje glasi - Hoće li moći knjigovodstvene agencije da putem tokena na koji vec imaju ovlašćenja fiskalizovati račune za klijente?- Naravno samo za usluge jer pretpostavljam da za maloprodaje to neće moći sigurno...
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Neće moći. Moraće da koriste kvalifikovani digitalni pečat. Jedino preduzetnici čiji se biznis vodi na fizičko lice, to jest njihov PIB je u stvari njihov JMBG moći će da koriste kvalifikovani digitalni potpis.
Po zvaničnom odgovoru Poreske uprave:
“Za situacije u kojima bezgotovinske račune u ime obveznika fiskalizacije izdaje njegov zastupnik, kojega je on ovlastio, na primjer knjigovodstvena agencija, pri fiskaliziranju takvih računa obavezno je korišćenje digitalnog certifikata koji je izdat na poreskog obveznika koji sadrži njegov PIB, čak i kada postupak fiskalizacije obavlja zastupnik”, navodi se u dokumentu Funkcionalna specifikacija.
To će, kako je objašnjeno, značajno smanjiti troškove privrednicima, naročito malim, koji rade bezgotovinski. Njima, takođe, nije potrebna ni internet konekcija.
Oni treba da nabave certifikate, a njihov knjigovođa softver, koji za sve klijente obavlja fiskalizaciju faktura.
Poreski obveznici koji posluju bezgotovinski su obično manja preduzeća koja nemaju svoje knjigovodstvene sisteme.
Pitanje: Ispravka računa (koja neće biti moguća kao do sada) će biti moguća , pretpostavljam, samo kroz storniranje. Da li će veći broj storno računa predstavljati problem administrativno i vremenski?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
To zavisi od softverskog rješenja. TiramisuERP posjeduje opcije kopitanja dokumenta nakon storniranja u cilju što bržeg kreiranja novog. Dakle, ako imate račun sa 20 stavki i napravili ste grešku nakon fiskalizacije, moćićete da inicirate storniranje računa, to jest korekciju računa, uz prepis svih stavki na novi račun koji je ipravka pogrešnog računa, tako da će dodatno vrijeme zahtijevati samo korekcija te pogrešne stavke ili par stavki.
Pitanje: Šta se dešava sa povratima od kupaca i knjižnim odobrenjima koja se izdaju za povučenu robu i Finansijska odobrenja koja se izdaju na osnovu nekih ugovorenih uslova?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Po aktuelnim tumačenjima od strane PU knjižna odobrenja, a i sama finansijska odobrenja neće biti predmet fiskalizacije.
Pitanje: Da li firma koja ima do 5 zaposlenih, prosječno 1 fakturu mjesečno, do 5000,00 evra najviše je faktura, moraju da imaju program tj. tehniku za dati fiskalizaciju, ili se firma moze svrstati u one gdje moze preko sajta Poreske uprave da odrade fakturu?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Može se svrstati u ono koje će preko sajta fiskalizovati svoje račune, međutim, TiramisuERP će ponuditi besplatno korišćenje on-line programa za fakturisanje do 5 faktura mjesečno koji će u potpunosti omogućavati fiskalizaciju računa.
Pitanje: Da li zavisi (za dati program fiskalizaciju) ako računovodstvo vodi posebno neka agencija ili u sklopu firme?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Ukoliko Vam računovodstvena agencija vodi finansije, Vi ste u obavezi da obezbijedite digitalni certifikat i dostavite ga agenciji. Računovodstvena agencija će morati imati/obezbijediti softver i dalje će voditi računovodstvo za Vas.
Pitanje: Koliko vremena iziskuje da se odradi, da li se radi prenos podataka elektronskim putem svakog dana, da li se mogu ispraviti greske ukoliko do istih dodje?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Elektronska fiskalizacija računa bi trebalo da se obavi u trenutku kreiranja računa. Za gotovinska plaćanja je to i uslovljeno upravo u roku od 2s od kreiranja računa, za bezgotovinska plaćanja ostavljena je mogućnost fiskalizacije u roku od 48h od kreiranja računa. Međutim, ako račun nije fiskalizovan u trenutku ovjere/knjiženja računa u Vašoj kompaniji, na računu koji će dobiti Vaš kupac postojaće QR kod iz kojeg će se znati da račun nije fiskalizovan još uvijek. Naravno, vi imate 48h na raspolaganju ali marketinški, prema Vašim kupcima, nije lijepo da oni sumnjaju da Vaš račun neće biti nikad fiskalizovan i da moraju da to provjeravaju u naredna 2 dana.
Pitanje: Kako će odgovoriti zahtjevima fiskalizacije klijenti koji nemaju fiskalnu kasu a mi kao knjigovodstvena agencija knjižimo izlazne račune iz worda, excela?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Ako agencije vrše uslužno fakturisanje u ime i za račun klijenta moraće da prilagode svoje softversko rješenje na isti način kao i privrednici. Po zvaničnom odgovoru Poreske uprave:
“Za situacije u kojima bezgotovinske račune u ime obveznika fiskalizacije izdaje njegov zastupnik, kojega je on ovlastio, na primjer knjigovodstvena agencija, pri fiskaliziranju takvih računa obavezno je korišćenje digitalnog certifikata koji je izdat na poreskog obveznika koji sadrži njegov PIB, čak i kada postupak fiskalizacije obavlja zastupnik”, navodi se u dokumentu Funkcionalna specifikacija.
To će, kako je objašnjeno, značajno smanjiti troškove privrednicima, naročito malim, koji rade bezgotovinski. Njima, takođe, nije potrebna ni internet konekcija.
Oni treba da nabave certifikate, a njihov knjigovođa softver, koji za sve klijente obavlja fiskalizaciju faktura.
Poreski obveznici koji posluju bezgotovinski su obično manja preduzeća koja nemaju svoje knjigovodstvene sisteme.
Pitanje: Izbor softvera koji će na naš već postojeći ERP sistem odraditi neki web servis za e fisklalizaciju naših bezgotovinskih računa.
Odgovor TiramisuERP.com tima:
TiramisuERP je već u pregovorima sa nekim velikim poreskim obveznicima koji imaju glomazna i skupa softverska rješenja oko realizacije projekta integracije informacionih sistema u cilju omogućavanja fiskalizacije gotovinskih i bezgotovinskih računa. Dakle, i to je moguće … ne morate ulagati ogromne sume novca u prepravke glomaznih rješenja poput SAP ili Microsoft Navision … moguće je napraviti integraciju koja će obezbijediti fiskalizaciju
Pitanje: Ja sam preduzetnik, prvi put se susrećem sa tim i sve u vezi sa el. fiskalizacijom nejasno: sta ona predstavlja, izdavanje računa, faktura...?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Stvar je veoma jasna. Potrebno je da fiskalizujete svaki račun. Ako sada imate fiskalnu kasu, sada ćete morati imati neki softver za kucanje računa na postojećem računaru, laptopu, tabletu ili čak i telefonu na kome ćete kucati račune za usluge, robu i sl. TiramisuERP će ponuditi prilagođen paket za male korisnike.
Pitanje: Pravni aspekti i zakonska regulativa?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Sve je dokumentovano u zakonskoj regulativi: ZAKON o fiskalizaciji u prometu proizvoda i usluga, Pravilnici kojima se bliže uređuju odredbe Zakona o fiskalizaciji u prometu proizvoda i usluga objavljeni u Službenom listu Crne Gore; Pravilnik o postupku izdavanja i postupku obnavljanja potvrde o nedostupnosti usluge pristupa internetu i načinu sprovođenja provjere dostupnosti usluge pristupa internetu na lokaciji na kojoj poreski obveznik obavlja djelatnost; Pravilnik za izdavanje certifikacija;
Pitanje: Nedovoljno znanje o elektronskoj fiskalizaciji ili eventualna ulaganja vezana za isto?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Sve imate na sajtu PU (Poreske uprave) https://poreskauprava.gov.me/vijesti/232806/Sve-o-ELEKTRONSKOJ-FISKALIZACIJI-na-jednom-mjestu.html kao i na našem sajtu https://tiramisuerp.com/elektronska-fiskalizacija-u-crnoj-gori-sta-je-vazno-znati/
Pitanje: Pouzdanost softvera i servisa?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Svaki proizvođač softvera, kao i održavalac softvera moraju biti registrovani u CRPS-u Crne Gore. U testnom periodu moraju testirati softver i ukoliko zadovolje mogu se pojaviti kao proizvođač softvera. PU ima svoje servise i softver, tako da je kompletan proces pouzdan, tačan i precizan do kraja.
Pitanje: Fiskalizacija računa iz worda, excela, pdfa?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Moraćete početi da koristite neki softver koji će biti u prilici da fiskalizuje Vaše račune. Ipak, u eri digitalnog svijeta, iskoristite priliku za digitalnu transformaciju Vaših poslovnih procesa. TiramisuERP će ponuditi besplatno korišćenje softvera za fakturisanje do 5 faktura mjesečno, tako da ovi biznisi ne moraju da brinu da će imati neke dodatne troškove.
Pitanje: Da li se fiskalizuju ostala izlazna dokumenata (povrat robe, avansna faktura, finansijsko zaduženje, finansijsko odobrenje, manjak po popisu, rashod, faktura za prodatu opremu)?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Sve što su do sada bile fakture za bezgotovinska plaćanja ili fiskalni računi u maloprodajama podliježe fiskalizaciji. Takođe i avansna faktura podliježe fiskalizaciji. Korekcije računa, to jest zamjena robe i sl. podliježe fiskalizaciji. Knjižna odobranje, finansijska odobrenja ne podliježu fiskalizaciji. U dokumentaciji koju je objavila Poreska uprava, jasno je navedeno šta je sve sad predmet fiskalizacije.
Pitanje: Da li se jedan elektronski potpis koristi i za gotovinska i za bezgotovinska plaćanja?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Za sve oblike fiskalizacije koristiće se kvalifikovani elektronski pečat kojim se potpisuje XML poruka sa sadržajem računa koja se šalje poreskoj upravi.
Pitanje: Da li knjigovođe malih firmi moraju da prilagode svoj program za knjigovodstvo predstojećoj elektronskoj fiskalizaciji?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Ako vrše uslužno fakturisanje u ime i za račun klijenta moraće da prilagode svoje softversko rješenje na isti način kao i privrednici. Po zvaničnom odgovoru Poreske uprave:
“Za situacije u kojima bezgotovinske račune u ime obveznika fiskalizacije izdaje njegov zastupnik, kojega je on ovlastio, na primjer knjigovodstvena agencija, pri fiskaliziranju takvih računa obavezno je korišćenje digitalnog certifikata koji je izdat na poreskog obveznika koji sadrži njegov PIB, čak i kada postupak fiskalizacije obavlja zastupnik”, navodi se u dokumentu Funkcionalna specifikacija.
To će, kako je objašnjeno, značajno smanjiti troškove privrednicima, naročito malim, koji rade bezgotovinski. Njima, takođe, nije potrebna ni internet konekcija.
Oni treba da nabave certifikate, a njihov knjigovođa softver, koji za sve klijente obavlja fiskalizaciju faktura.
Poreski obveznici koji posluju bezgotovinski su obično manja preduzeća koja nemaju svoje knjigovodstvene sisteme.
Pitanje: Koja će ulaganja jedna firma imati kako bi bila spremna za predstojeću elektronsku fiskalizaciju (nova kasa i slično)?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Ako je firmi potrebno kompletno novo prodajno mjesto onda će joj biti potreban POS uređaj. To može da bude “all in one” uređaj sa računarom i monitorom osjetljivim na dodir i termalnim štampačem u jedno, ali ukoliko to Vaš biznis dozvoljava to može da bude i obični računar, čak i tablet računar. Uskoro ćete od nas dobiti predloge paketa koji će uključivati i softver i opremu. Za male korisnike, kao što su bili korisnici običnih kasa sa tipkama potrudićemo se da obezbijedimo mjesečnu pretplatu u visini od 15€ po kasi za softver i 30 do 50€ mjesečno za opremu. Ukoliko već posjedujete bilo kakav računar ili tablet koji možete da koristite potrebno je da nabavite samo termalni štampač u vrijednosti od oko 150€ + PDV
Pitanje: Da li moram imati novu vrstu digitalnog certifikata i koja je procedura za to, obzirom da kao vlasnik racunovodstvene agencije posjedujem već dva na moje ime i ako da, da li i dalje da koristim postojeće za iste potrebe a eventualni novi za slanje faktura?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Moraćete, za sve klijente u čije ime vi kreirate fakture, da imate kvalifikovani digitalni pečat. Takođe, i knjigovodstvena agencija je u obavezi da izdaje račune za svoje usluge koji će sada morati biti predmet fiskalizacije. Za taj posao morate obezbijediti soft digitalni certifikat za fiskalizaciju.
Pitanje: Da li Fakturna služba treba da bude registrovana kao posebno prodajno mjesto?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
NE. za bezgotovinska plaćanja neće biti potrebno registrovati ENU. Registracija preduzeća kao obveznika fiskalizacije je sasvim dovoljna putem portala poreske uprave koji će biti na raspolaganju.
Pitanje: Da li je u fazi razvoja i testiranja softvera moguće da proizvođač softvera iz inostranstva (Srbija) koristi sertifikat koji ima u Srbiji?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Ovo je pitanje za Poresku upravu. Mišljenja smo da se mora koristiti sertifikat ovlašćenog CA iz Crne Gore jer će CIS Poreske uprave prihvatati samo te sertifikate. Ne bi bilo smisla testirati nešto sa okruženjem koje nije isto kao i produkcono okruženje. Taj sertifikat će se i dalje koristiti i u produkcionom korišćenju.
Pitanje: Da li je u fazi testiranja neophodno da se proizvođač softvera registruje u CRPS ili je dovoljno da se na testnom SEP poralu prijavi kao obveznik fiskalizacije?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Ovo je pitanje za Poresku upravu.
Pitanje: Da li će se u restoranima fiskalizovati svaki pojedinačni artikal koji se gostu stavi sto?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Svaki pojedinačni “order” ili “company card” … to su sve narudžbe gosta koje moraju biti fiskalizovane sa načinom plaćanja “order”. Na kraju, kada se zaključuje račun kreira se sumarni račun koji se fiskalizuje sa odgovarajućim načinom plaćanja i u njemu se kao reference navode svi računi koje on objedinjuje. Svi orderi koji su se desili ne storniraju se. Odgovor ranije dobijen direktno od Poreske uprave
Pitanje: Da li će se trenutno fiskalizovati usluge hotelskom gostu koji ne plaća dnevno nego kad odlazi iz hotela (računi zaključeni "na sobu")?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Svaki pojedinačni “order” ili “company card” … to su sve narudžbe gosta koje moraju biti fiskalizovane sa načinom plaćanja “order”. Na kraju, kada se zaključuje račun kreira se sumarni račun koji se fiskalizuje sa odgovarajućim načinom plaćanja i u njemu se kao reference navode svi računi koje on objedinjuje. Svi orderi koji su se desili ne storniraju se. Odgovor ranije dobijen direktno od Poreske uprave.
Pitanje: Kako će se u fiskalni sistem unijeti naknadno (na primjer kod hotelskih gostiju) odobreni popusti?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Ovo pitanje mora biti postavljeno Poreskoj upravi, ali prema tehničkoj dokumentaciji popust će se prijaviti u sumarnom računu bez potrebe da se koriguju pojedinačne narudžbe.
Pitanje: Koja je oprema neophodna da bi se proces fiskalizacije obavio? Da li se mogu koristiti postojeći računari, i koju konfiguraciju mora imati računar?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
U suštini, postojeća oprema će moći da se koristi. Za gotovinska plaćanja biće potrebno da nabavite mali termalni štampač (oko 150€ + PDV), eventualno računar, POS računar ili tablet ukoliko ste ranije imali fiskalnu kasu. Za bezgotovinske fakture (veleprodaje, fakturisanje usluga) vjerovatno će odgovarati sva postojeća oprema (računar, laserski štampač). Ukoliko ste račune štampali na matričnim EPSON ili sličnim štampačima u buduće će morati da se koriste LASERSKI štampači zbog štampe QR koda koja nije moguća na matričnim štampačima.
Pitanje: Da li će obveznici fiskalizacije biti i lica koja ostvaruju prihod, a nisu u obavezi da izdaju račun? (npr fizička lica koja ostvaruju prihod od zakupa, a nisu obveznici PDV-a)
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Svakako, ovo su pitanja za Poresku upravu, međutim iz nekog iskustva, prihod od zakupa se oporezuje na principu oporezivanja ličnih dohodaka, to jest ne na principu PDV-a, a samim tim to i nije predmet fiskalizacije.
Pitanje: Dio stranog drustva od svoje matične firme ima priliv/koji nije prihod/ koji se koristi za pokrivanje fiksnih troškova tog DSD-a. Da li ovi prilivi podliježu fiskalizaciji?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Svakako, ovo su pitanja za Poresku upravu, međutim iz nekog ličnog iskustva i tumačenja uputstava za pristup sistemu fiskalizacije cijenimo da se fiskalizuju samo RAČUNI. Sve za šta danas, prije elektronske fiskalizacije, nije bilo potrebno izdavati račun nije predmet fiskalizacije.
Pitanje: Da li pravna lica za postupak fiskalizacije računa mogu koristiti novu ličnu kartu ovlašćenog lica, ili iskuljučivo token?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Samo preduzetnici će vjerovatno moći da koriste kvalifikovani sertifikat sa nove lične karte jer je njihova djelatnost registrovana na njih lično, to jest vezana za njihov matični broj. Za ostala pravna lica moraće se dobiti kvalifikovani elektronski pečat od Pošte Crne Gore ili preduzeća Core IT.
Pitanje: Da li će upis obveznika fiskalizacije u ROF (registar obveznika fiskalizacije) biti moguć isključivo preko sajta poreske uprave koristeći napredni sertifikat sa el.potpisom na tokenu, izdatom od Pošte CG ili će se to moći obaviti i lično odlaskom u područne jedinice Poreske uprave?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Uskoro će biti objavljen e-mail na koji će se slati potrebna dokumentacija, tj Zahtjev. Dokumentacija koja je potrebna, bilo da ste obveznik fiskalizacije, proizvođač ili održavalac programskog rješenja, je precizirana u Zakonu o fiskalizaciji u prometu proizvoda i usluga, član 14 i član 15. Zahtjevi će se slati Poreskoj Upravi elektronskim putem.
Pitanje: Ko je u obavezi da posjeduje ENU (elektronski naplatni uređaj). Pominje se da su to sva pravna lica koja su u sistemu PDV-a, a negdje se pominje da su i oni koji promet proizvoda i usluga naplaćuju u gotovom. Kako imamo pravna lica registrovana za PDV, ali nemaju naplatu u gotovom već jedino bezgotovinski da li će oni morati nabaviti ENU sa softverskim rješenjem ili će svoje bezgotovinske račune fiskalizovati putem SEP-a (samousluzni EFI portal). A sa druge strane, imamo preduzetnike-paušalce (kozmetičari, krojači...) van sisitema PDV, ali svoje usluge naplaćuju u gotovom-kešu, da li ce oni biti u obavezi da imaju ENU?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
ENU je hardverski uređaj koji omogućava elektronsku komunikaciju sa Poreskom upravom. Na njemu je instalirano softversko rješenje koje podržava kreiranje, slanje i primanje poruka o fiskalnim računima prema Poreskoj upravi. Svi poreski obveznici su dužni da imaju ENU, osim onih koji su pobrojani u članu 5, Zakona o fiskalizaciji u prometu proizvoda i usluga (ne smatraju se poreskim obveznikom). Član 5- Obveznikom fiskalizacije ne smatra se poreski obveznik koji ostvaruje promet od: 1) prodaje karata ili žetona u linijskom putničkom saobraćaju i naplate prtljaga; 2) prodaje poljoprivrednih proizvoda na pijačnim tezgama i ostalim otvorenim prostorima na kojima je omogućena prodaja na otvorenom, proizvedenih na sopstvenom poljoprivrednom gazdinstvu; 3) otkupa poljoprivrednih proizvoda od strane obveznika poreza na dodatu vrijednost kod poljoprivrednih proizvođača; 4) univerzalnih poštanskih usluga; 5) pružanja bankarskih usluga i usluga osiguranja i reosiguranja; 6) uplata za učestvovanje u igrama na sreću i zabavnim igrama; 7) prodaje roba u avionima na letovima nacionalnog avio prevoza
Pitanje: Mi koristimo softver izradjen u MS Access-u za izradu faktura pa nas interesuje: Da li je moguće softver izradjen u MS Access-u registrovati za fiskalizaciju?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Za svaki softver treba da postoji proizvođač i održavalac softvera koji stoje iza njega. Taj isti proizvođač softvera treba se registruje u CRPS (ako već nije) i da podnese elektronskim putem zahtjev za određivanje jedinstvene identifikacione oznake. U periodu testiranja i povezivanja sa PU mora da se dobije potvrda da je sve što se tiče Zakona, podzakonskih akata, kao i funkcionalne i tehničke specifikacije koje prate projekat zadovoljeno. Detaljna upustva za izradu softverskih rješenja, datum početka testiranja softverskih rješanja, te procedure za prijavu proizvođača, održavaoca programskog rješenja kao i samog softvera biće dostupni blagovremeno na istom mjestu.
Pitanje: Nakon nabavke certifikata za elektronski potpis koji su sledeći koraci? Kako se registruje uređaj koji pravi fiskalne račune?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Obezbijediti konekciju na Internet. Certifikat se dobija od Pošte ili od firme CoreIT. Predaje se Zahtjev i Ovlašćenje za izdavanje digitalnog certifikata za fiskalizaciju (napredni elektronski pečat-za gotovinsko plaćanje). Potrebno je priložiti original ili ovjerenu kopiju Izvoda iz CRPS-a (ne starije od 6 mjeseci). Taksa za uplatu za navedeni certifikat je 30 eura. Uplate se vrše na žiro Račun Pošte Crne Gore: 510-109-04. Zakonski rok za izradu certifikata je 15 dana od dana predaje dokumentacije. U isto vrijeme je potrebno da se pošalje Zahtjev prema PU za prijavljivanje obveznika fiskalizacije zbog dobijanja identifikacionog koda obveznika.
Član 14
Obveznik fiskalizacije dužan je da Upravi elektronskim putem dostavi podatke o svim poslovnim prostorima u kojima obavlja djelatnost, 24 sata prije početka korišćenja fiskalnog servisa za izdavanje fiskalnog računa i to za svaki poslovni prostor odvojeno.
Podaci iz stava 1 ovog člana sadrže:
1) poreski identifikacioni broj obveznika fiskalizacije;
2) geolokaciju poslovnog prostora (prostorne koordinate);
3) adresu poslovnog prostora;
4) tip poslovnog prostora;
5) vrstu djelatnosti koja se obavlja u poslovnom prostoru;
6) dnevno radno vrijeme i radne dane u nedjelji, rad za vrijeme državnih praznika;
7) datum početka obavljanja djelatnosti u poslovnom prostoru;
8) datume privremenog zatvaranja poslovnog prostora;
9) datum prestanka obavljanja djelatnosti u poslovnom prostoru;
10) kvadraturu poslovnog prostora;
11) način plaćanja (gotovinsko i/ili bezgotovinsko);
12) status poslovnog prostora (aktivan/neaktivan);
13) naznaku da li je poslovni prostor u svojini ili u zakupu.
Da obezbijedi ENU (elektronski naplatni uređaj);
Da ima softver od priznatog proizvođača softvera.
Pitanje: Ljubazno Vas molim ako ste u prilici da za webinar pripremite informacije o procesu fiskalizacije u bankarskom sektoru u zemljama u okruženju.
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Banka, kao poslovni subjekat dostavlja sve podatke kao obveznik fiskalizacije, s tim što se po članu 5 Zakona o fiskalizaciji: Obveznikom fiskalizacije ne smatra se poreski obveznik koji ostvaruje promet od: 1) prodaje karata ili žetona u linijskom putničkom saobraćaju i naplate prtljaga; 2) prodaje poljoprivrednih proizvoda na pijačnim tezgama i ostalim otvorenim prostorima na kojima je omogućena prodaja na otvorenom, proizvedenih na sopstvenom poljoprivrednom gazdinstvu; 3) otkupa poljoprivrednih proizvoda od strane obveznika poreza na dodatu vrijednost kod poljoprivrednih proizvođača; 4) univerzalnih poštanskih usluga; 5) pružanja bankarskih usluga i usluga osiguranja i reosiguranja; 6) uplata za učestvovanje u igrama na sreću i zabavnim igrama; 7) prodaje roba u avionima na letovima nacionalnog avio prevoznika. Tako da ne podliježu fiskalizaciji pružanje bankarskih usluga, s tim što svo ostalo fakturisanje (bezgotovinsko) koje banka ima i kao kupac i dobavljač podliježe fiskalizaciji.
Pitanje: Da li je potrebna elektronska fiskalizacija za preduzeće koje se bavi revizijom finansijskih iskaza, koje je obveznik PDV-a i koje sve prihode ostvaruje jedino preko računa?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Svi privredni subjekti koji imaju bezgotovinsko poslovanje podliježu elektronskoj fiskalizaciji.
Pitanje: Da li će biti obavezni svi za elektronsku fiskalizaciju ili samo firme koje su do sada radile preko fiskalnih kasa?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Svi privredni subjekti koji izdaju račune i vrši se plaćanje preko virmana na ŽR podliježu elektronskoj fiskalizaciji, kao i svi oni koji su koristili u svom radu fiskalne kase.
Pitanje: Naša firma bavi se izdavanjem nekretnina i mjesečno ima par faktura za zakup, znači u pitanju je bezgotovinsko plaćanje. Koji su naši koraci za fiskalizaciju i kad se može krenuti sa prikupljanjem neophodne dokumentacije, registracije i čega sve već?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Biće Vam potreban softver za fakturisanje. TiramisuERP je on-line program za koji Vam nije potreban server i koji je dostupan sa svake lokacije (iz kancelarije, od kuće, sa poslovnog puta) koji ima čak i mogućnost kreiranja ponavljajućih faktura, tako da sistem može sam u predviđenom periodu kreirati fakture, fiskalizovati ih i slati kupcu/zakucu putem emaila.
Naš softver će biti besplatan do 5 faktura mjesečno.
Pitanje: Razvijamo softver koji se tiče finansija, pa će prisustvo ovoj diskusiji biti korisno nama a nadam se i vama- Amplitudo
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Srećno!
Pitanje: Ako se na jednom prodajnom mjestu izdaju i gotovinski i bezgotovinski računi, da li treba imati poseban brojač računa za svaki tip računa?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Poreska uprava ne uslovljava način formiranja brojača. Ovo može da bude stvar Vaše interne odluke. Važno je da su brojevi računa rastući, da se ne preskaču i da su jedinstveni. Međutim, ako Vi u maloprodaji izdajete račune na virmanski način plaćanja, Vama je najlakše da koristite maloprodajni program i da imate isti brojač faktura. Način plaćanja odvaja promet, a ne brojač.
Pitanje: Koja je procedure fiskalizacije računa koji se plaćaju karticama preduzeća (odgoda plaćanja) i kasnije se plaćaju u ratama? Koja je procedura fiskalizacije računa REPREZENTACIJE?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Predmet fiskalizaicje su svi računi prema krajnjim kupcima. Prema Zakonu o PDV-u, račun mora biti fiskalizovan u trenutku izadavanja robe ili u trenutku izvršenja usluge, bez obzira da li će naplata računa biti istovremeno obavljena ili na odloženo plaćanje. Reprezentacija je interni dokument koji se ne fiskalizuje nego se knjiži po standardnim računovodstvenim pravilima. Isto tako, finansijska odobrenja i terećenja ili druge vrste dokumenata kao što su višak, manjak, rashod, sponzorstva i sl. nisu prodajni dokumenti i nisu predmet fiskalizacije.
Pitanje: Da li je u fazi razvoja i testiranja softvera moguće da proizvođač softvera iz inostranstva (Srbija) koristi sertifikat koji ima u Srbiji?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Svaki proizvođač softvera mora biti registrovan u Crnoj Gori, tj mora po proceduri predati određena dokumenta u CRPS i dobiti PIB (poreski identifikacioni broj) i na taj način registrovati djelatnost u CG.
Pitanje: Da li je u fazi testiranja neophodno da se proizvođač softvera registruje u CRPS ili je dovoljno da se na testnom SEP portalu prijavi kao obveznik fiskalizacije?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Proizvođač softvera se prijavljuje po posebnoj proceduri i članu 15 Zakona o fiskalizaciji u prometu proizvoda i usluga i Zahtjev Proizvođača ne sadrži iste podatke kao Zahtjev obveznika fiskalizacije:
Član 15 – Proizvođač, odnosno održavalac programskog rješenja dužan je, da prije stavljanja u promet programskog rješenja i obavljanja usluga održavanja Upravi elektronskim putem, podnese zahtjev za određivanje jedinstvene identifikacione oznake.
Zahtjev iz stava 1 ovog člana sadrži:
1) naziv i sjedište proizvođača, odnosno održavaoca programskog rješenja;
2) naziv programskog rješenja koje je izrađeno, odnosno koje se održava; i
3) poreski identifikacioni broj proizvođača, odnosno održavaoca programskog rješenja.
Nakon podnošenja zahtjeva za određivanje jedinstvene identifikacione oznake Uprava u roku od tri dana, od dana podnošenja zahtjeva, donosi rješenje o određivanju jedinstvene identifikacione oznake. Proizvođač programskog rješenja dužan je da jedinstvenu identifikacionu oznaku proizvođača, iz stava 3 ovog člana, integriše u programsko rješenje. Održavalac programskog rješenja dužan je da jedinstvenu identifikacionu oznaku iz stava 3 ovog člana dostavi obvezniku fiskalizacije prije početka pružanja usluga održavanja. Sadržaj jedinstvene identifikacione oznake proizvođača i održavalaca programskog rješenja, iz st. 4 i 5 ovog člana propisuje Ministarstvo.
Pitanje: Koja je razlika između elektronskog pečata i elektronskog potpisa?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Analogno sa fizičkim pečatom i potpisom, elektronski pečat se odnosi na organizaciju i vezno je za PIB, dok je elektronski potpis vezan za pojedinca i vezan je za njegov JMBG.
Pitanje: Da li fizička lica koja su stalno zaposlena u nekom preduzeću, a povremeno ostvaruju prihod po osnovu ugovora o djelu , moraju da se fiskalizuju?
Odgovor TiramisuERP.com tima:
Ugovori o djelu nisu predmet prometa roba i usluga nego podliježu propisima koji se tiču oporezivanja ličnih dohodaka
